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2026-06-15

香港合法慳稅10大方法 2026：打工仔、業主、自僱人士全適用，稅務規劃完整收尾指南

  • 2026/27 最新免稅額一覽
  • 方法一：善用基本免稅額及家庭免稅額
  • 方法二：居所貸款利息扣稅（最高 HKD 100,000）
  • 方法三：強積金及認可退休計劃供款（最高 HKD 60,000）
  • 方法四：自願醫保計劃（VHIS）保費扣稅（每人最高 HKD 8,000）
  • 方法五：進修開支扣稅（最高 HKD 100,000）
  • 方法六：長者住宿照顧開支扣稅（最高 HKD 100,000）
  • 方法七：夫妻合併評稅 vs 分開評稅
  • 方法八：個人入息課稅——業務虧損抵銷薪俸稅
  • 方法九：利得稅兩級制——SME業主必知
  • 方法十：一次性稅款寬減 HKD 3,000（2025/26年度）
  • 9大扣稅項目完整清單
  • 稅務貸款：交稅唔夠現金？
  • 申請資格
  • 申請所需文件
  • 申請4步驟
  • 常見問題 FAQ
  • 結語

繳稅係每個香港人都要面對嘅事。但好多人唔知道，合法慳稅嘅空間其實相當大。2026/27課稅年度，政府調高咗多項免稅額，加上各類扣稅項目齊備，只要你掌握正確策略，打工仔、業主、自僱人士都可以合法地大幅減低稅款。

呢篇係稅務系列嘅完整收尾篇，整合10大合法慳稅方法，每個方法附實際計算例子，幫你睇清楚自己究竟可以慳幾多。

2026/27 最新免稅額一覽

做好稅務規劃，第一步係了解自己有幾多免稅額可以用。

免稅額類別 2026/27 金額
基本免稅額 HKD 145,000
已婚人士免稅額 HKD 290,000
子女免稅額（每名） HKD 130,000
供養父母免稅額（每名，65歲以上） HKD 50,000
供養父母免稅額（每名，60–64歲） HKD 25,000
單親免稅額 HKD 145,000

基本免稅額升至 HKD 145,000，已婚人士更高達 HKD 290,000。呢啲數字係你整個慳稅計算嘅起點。

方法一：善用基本免稅額及家庭免稅額

適用人士：所有打工仔

最基本嘅慳稅方法，係確保你申報晒所有你有資格享有嘅免稅額。好多人唔知道自己可以申報供養父母或子女免稅額，白白錯失機會。

實際計算例子：

假設你係已婚打工仔，月薪 HKD 40,000，年薪 HKD 480,000，有兩名子女，供養一位65歲以上父母。

項目 金額
年薪 HKD 480,000
已婚人士免稅額 -HKD 290,000
子女免稅額（2名） -HKD 260,000
供養父母免稅額 -HKD 50,000
應課稅入息 -HKD 120,000（低於最低稅階）

善用所有家庭免稅額，可以將應課稅入息大幅降低，甚至歸零。

方法二：居所貸款利息扣稅（最高 HKD 100,000）

適用人士：業主、按揭供款人

自住物業業主每年可以申請扣除按揭利息，上限 HKD 100,000，最多可申索20個課稅年度。

實際計算例子：

假設你年薪 HKD 600,000，每年按揭利息支出 HKD 80,000。

  • 扣除居所貸款利息後應課稅入息：HKD 600,000 - HKD 145,000（基本免稅額）- HKD 80,000 = HKD 375,000
  • 按標準稅率15%計算，節省稅款約：HKD 80,000 × 15% = HKD 12,000

業主記得每年向稅務局申報，唔好浪費呢個扣稅機會。

方法三：強積金及認可退休計劃供款（最高 HKD 60,000）

適用人士：打工仔、自僱人士

強積金強制供款已可扣稅，但更值得留意嘅係自願性供款（TVC）。2026/27年度，認可退休計劃供款扣稅上限為 HKD 60,000，涵蓋強制性及自願性供款。

實際計算例子：

假設你年薪 HKD 500,000，強制MPF供款 HKD 18,000，另額外TVC供款 HKD 42,000。

  • 總供款：HKD 60,000（達上限）
  • 節省稅款（按15%標準稅率）：HKD 60,000 × 15% = HKD 9,000

TVC係合法慳稅兼儲錢嘅雙贏策略，特別適合收入較高嘅打工仔。

方法四：自願醫保計劃（VHIS）保費扣稅（每人最高 HKD 8,000）

適用人士：所有人士

購買認可自願醫保計劃保費可以扣稅，每名受保人上限 HKD 8,000，受保人數目沒有限制。一家四口（夫婦加兩名子女）最多可扣 HKD 32,000。

實際計算例子：

一家四口，每人保費 HKD 8,000，合共 HKD 32,000。

  • 節省稅款（按15%標準稅率）：HKD 32,000 × 15% = HKD 4,800

VHIS既保障醫療，又合法扣稅，係家庭理財規劃嘅重要一環。

方法五：進修開支扣稅（最高 HKD 100,000）

適用人士：打工仔、自僱人士

符合資格嘅持續進修課程費用，每年可扣除最高 HKD 100,000。課程必須由認可機構提供，並與你現時或預期工作有關。

實際計算例子：

假設你報讀專業資格課程，全年學費 HKD 60,000。

  • 節省稅款（按15%標準稅率）：HKD 60,000 × 15% = HKD 9,000

進修投資自己，同時合法扣稅，一舉兩得。

方法六：長者住宿照顧開支扣稅（最高 HKD 100,000）

適用人士：需供養父母或祖父母入住院舍人士

父母或祖父母居住於認可安老院或護理安老院，相關住宿費用每年可扣除最高 HKD 100,000。

實際計算例子：

假設父母住院費每年 HKD 80,000。

  • 節省稅款（按15%標準稅率）：HKD 80,000 × 15% = HKD 12,000

呢個扣稅項目唔算廣為人知，但對照顧長者嘅家庭來說，係非常實際嘅慳稅方法。

方法七：夫妻合併評稅 vs 分開評稅

適用人士：已婚人士

已婚人士可以選擇合併評稅或分開評稅，視乎雙方收入情況，揀最有利嘅方式。

合併評稅適合： 一方收入遠高於另一方，或其中一方無收入。合併後可享已婚人士免稅額 HKD 290,000，並可將一方的扣稅項目轉移。

分開評稅適合： 雙方收入相近，各自申報可分別享有基本免稅額 HKD 145,000，合共 HKD 290,000，但各自扣稅項目不可互用。

實際比較例子：

情況 合併評稅 分開評稅
丈夫年薪 HKD 800,000 HKD 800,000
妻子年薪 HKD 100,000 HKD 100,000
免稅額 HKD 290,000（合併） HKD 145,000 × 2 = HKD 290,000
建議 合併，利用妻子低稅階 分開，各自申報

建議每年計算兩種方式，揀最慳稅嗰個。

方法八：個人入息課稅——業務虧損抵銷薪俸稅

適用人士：自僱人士、有副業收入人士

同時有薪俸收入及業務收入，可以選擇以個人入息課稅方式評稅，將業務虧損用來抵銷薪俸稅應課稅入息，從而降低整體稅款。

實際計算例子：

假設你年薪 HKD 500,000，副業虧損 HKD 80,000。

  • 選擇個人入息課稅後應課稅入息：HKD 500,000 - HKD 80,000 = HKD 420,000
  • 扣除基本免稅額後：HKD 420,000 - HKD 145,000 = HKD 275,000
  • 節省稅款（按15%標準稅率）：HKD 80,000 × 15% = HKD 12,000

有創業或投資物業虧損嘅人士，呢個方法特別值得向稅務顧問查詢。

方法九：利得稅兩級制——SME業主必知

適用人士：公司業主、SME東主

香港利得稅採用兩級制：

  • 首 HKD 2,000,000 應評稅利潤：8.25%
  • 超過 HKD 2,000,000 部分：16.5%

每個企業集團只有一間公司可享用8.25%優惠稅率。

實際計算例子：

假設公司全年利潤 HKD 3,000,000。

利潤部分 稅率 稅款
首 HKD 2,000,000 8.25% HKD 165,000
餘下 HKD 1,000,000 16.5% HKD 165,000
合共稅款   HKD 330,000

若全部按16.5%計算，稅款為 HKD 495,000。善用兩級制可節省 HKD 165,000。

SME業主可透過早晨信貸 SME 貸款靈活調配資金，配合稅務規劃，保持現金流穩健。

方法十：一次性稅款寬減 HKD 3,000（2025/26年度）

適用人士：所有薪俸稅及個人入息課稅納稅人

2025/26課稅年度，政府提供一次性稅款寬減，上限 HKD 3,000，適用於薪俸稅及個人入息課稅，但不適用於暫繳稅。

寬減會在稅單上自動扣除，無需另行申請。要留意嘅係，呢個係最終評稅稅款寬減，唔係暫繳稅部分。

9大扣稅項目完整清單

扣稅項目 最高扣除額
居所貸款利息 HKD 100,000
進修開支 HKD 100,000
認可退休計劃供款（含MPF TVC） HKD 60,000
自願醫保（VHIS）保費（每名受保人） HKD 8,000
長者住宿照顧開支 HKD 100,000
合資格年金保費及遞延年金 HKD 60,000（與MPF TVC合計）
居所租金扣除（非業主租客） HKD 100,000
認可慈善捐款 應課稅入息35%
殘疾人士或殘疾受養人免稅額 HKD 75,000

稅務貸款：交稅唔夠現金？

即使做足所有慳稅規劃，稅單有時仍然係一筆唔細嘅支出。特別係暫繳稅加埋當年稅款，一次過要交幾十萬，現金流壓力唔少。

如果你需要靈活資金周轉，早晨信貸個人貸款提供稅務貸款選項：

  • AI審批，20分鐘內有結果
  • 0手續費、0處理費、0提前還款罰款
  • 毋須TU信貸報告查核
  • 貸款額最高 HKD 1,000,000，還款期最長60個月
  • 全程網上申請，毋須到分行

公務員、醫護人員、自僱人士均可申請。即使有不良信貸記錄或破產紀錄，亦歡迎查詢。

了解更多，請瀏覽 Morning Credit Finance，或透過 WhatsApp 聯絡我們。

申請資格

  • 香港居民，年齡18歲或以上
  • 持有有效香港身份證
  • 有穩定收入來源（打工仔、自僱人士、公務員均適用）
  • 不良信貸記錄或破產紀錄人士亦可申請

申請所需文件

  • 香港身份證
  • 最近3個月糧單或入息證明
  • 最近3個月銀行月結單
  • 住址證明（如適用）

申請4步驟

  1. 網上填寫申請表 — 前往 morningcreditfinance.com，填寫基本資料
  2. 上傳文件 — 提交所需證明文件
  3. AI審批 — 20分鐘內收到審批結果
  4. 過數 — 批核後直接存入你的銀行戶口

常見問題 FAQ

Q1：2026/27年度基本免稅額係幾多？
A：2026/27年度基本免稅額為 HKD 145,000，已婚人士免稅額為 HKD 290,000。

Q2：強積金TVC供款可以扣幾多稅？
A：認可退休計劃供款（包括強制性MPF及自願性TVC）合計扣稅上限為 HKD 60,000。按15%標準稅率計算，最多可節省 HKD 9,000 稅款。

Q3：VHIS自願醫保扣稅有冇受保人數目限制？
A：沒有受保人數目限制，每名受保人最高可扣 HKD 8,000。一家四口最多可扣 HKD 32,000。

Q4：夫妻應該選擇合併評稅定分開評稅？
A：視乎雙方收入差距。若一方收入遠高於另一方，合併評稅通常較有利；若雙方收入相近，分開評稅各自享有基本免稅額可能更慳稅。建議每年計算兩種方案再作決定。

Q5：利得稅兩級制係咪每間公司都可以享用？
A：每個企業集團只有一間公司可享用首 HKD 2,000,000 利潤8.25%優惠稅率，超過部分按16.5%計算。

Q6：2025/26年度一次性稅款寬減係咪自動扣除？
A：係，HKD 3,000 稅款寬減會在最終評稅稅單上自動扣除，無需另行申請。但請注意，此寬減不適用於暫繳稅部分。

Q7：如果交稅資金不足，可以點樣解決？
A：可以考慮稅務貸款。早晨信貸提供網上申請、20分鐘AI審批、0手續費的個人貸款，毋須TU查核，適合需要靈活周轉嘅納稅人。詳情可瀏覽 早晨信貸個人貸款。

結語

合法慳稅唔係逃稅，係善用香港稅制提供嘅每一個合法扣除及免稅額。打工仔善用家庭免稅額、MPF TVC、VHIS；業主善用居所貸款利息扣稅；自僱人士利用個人入息課稅抵銷業務虧損；SME業主善用兩級制利得稅。

每年稅季前做一次完整規劃，可以合法節省數千至數萬港元。

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免責聲明： 本文內容僅供一般參考，不構成任何稅務或法律意見。稅務規則可能隨時更改，具體情況請向香港稅務局（ird.gov.hk）或持牌稅務顧問查詢。

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